¿Qué es la solvencia financiera? Fórmula para calcularla

El término “solvencia financiera” tiende a ser confundido con “rentabilidad” o “liquidez”, pero no son lo mismo. En Stori queremos que tengas todas las herramientas necesarias para cuidar de tu tranquilidad financiera, así que en este artículo te contamos qué es la solvencia financiera, cuáles son los tipos que existen, cómo calcularla y algunos otros detalles que te servirán tanto para tu vida personal como para tu negocio.

¿Qué es la solvencia financiera?

Cuando hablamos de solvencia financiera nos referimos a la capacidad que tiene una empresa o una persona para afrontar sus obligaciones financieras en el futuro. Y esto contempla el corto plazo, el mediano plazo y el largo plazo. Cuanto más prolongado sea el periodo durante el cual una empresa puede afrontar sus obligaciones, más solvente es. Ahora, mucho ojo porque, cuando hablamos de solvencia, no hablamos solo de la cantidad de dinero que se tiene, hay más detalles a tomar en cuenta.

Como tal, la solvencia es un indicador que nos habla de la salud financiera y, por lo tanto, de su capacidad de mantenerse en pie. Piensa, por ejemplo, en lo que sucedería si una empresa no puede pagar su nómina, no puede pagar un préstamo que solicitó o no puede comprar materia prima para seguir fabricando sus productos. Estos son problemas que pueden acabar con el negocio.

Tipos de solvencia financiera

Ahora que está más claro lo que significa solvencia, te contamos que hay dos tipos de solvencia que debes conocer y que son muy distintos entre sí. Te las explicamos a detalle:

Solvencia técnica

Se da cuando una empresa tiene el dinero suficiente para cumplir con sus obligaciones en el momento en el que estas deben ser cubiertas. Por ejemplo: la empresa tendrá que pagar nómina por $5,000 MXN dentro de 15 días y para ello tiene $5,500 MXN disponibles y listos para usar.

Solvencia efectiva

La solvencia efectiva es distinta, porque se da cuando la empresa no tiene el dinero suficiente para cumplir con sus obligaciones, pero puede conseguir ese dinero a través de la venta de activos o de financiamiento. Por ejemplo: la empresa tendrá que pagar nómina por $5,000 MXN dentro de 15 días y solo tiene $4,000 MXN disponibles, pero también tiene un inventario que puede vender para juntar el pago de la nómina. En este caso, la empresa tiene solvencia efectiva y, una vez que haya reunido los $5,500 MXN, tendrá solvencia técnica.

¿Cómo calcular la solvencia financiera?

Es fundamental entender cómo se calcula el ratio de solvencia financiera de una empresa y, para ello, será necesario recordar dos conceptos importantes: activos y pasivos.

Activos financieros

Los activos son los bienes y derechos de una empresa. Es decir, lo que tiene y lo que puede cobrar. Algunos ejemplos son su inventario o los bienes muebles e inmuebles.

Pasivos financieros

Los pasivos son las deudas y obligaciones de una empresa. Es decir, lo que debe pagar. Por ejemplo, un préstamo, financiamiento o apalancamiento.

Así puedes calcular el ratio de solvencia

El ratio de solvencia no es la única fórmula de solvencia que se usa como indicador, pero es la que se usa con mayor frecuencia y es bastante sencilla:

Ratio de solvencia = Activos/Pasivos

Supongamos que esta es la situación de la empresa:

Activos		Pasivos
Inventario	$100 MXN	Deudas por pagar a proveedores	$500 MXN
Deudas por cobrar a clientes	$2,500 MXN	Impuestos por pagar	$900 MXN
Bancos	$5,000 MXN	Nómina de empleado	$2,500 MXN
Total de activos: $7,600 MXN		Total de pasivos: $3,900 MXN

Con estos datos, ya podemos calcular el ratio de solvencia:

Ratio de solvencia = $7,600 MXN / $3,900 MXN

Ratio de solvencia = 1,94

¿Qué nos dice este número? Que, por cada peso que la empresa debe pagar, cuenta con 1,94 pesos. La regla general es que un ratio de solvencia sano es de entre 1,5 y 2,0.

Ventajas de contar con buena solvencia financiera

Hay muchas razones por las cuales es importante conocer y cuidar la solvencia financiera. Y no se trata solo de evitar los riesgos de no tenerla, sino también de aprovechar las ventajas de sí contar con solvencia.

Menor costo de las deudas

Pagar préstamos y créditos a tiempo evita que te veas en la necesidad de pagar costos adicionales como los intereses. Y, además, le permite mantener un buen historial crediticio.

Acceso a financiamiento

Tanto las entidades financieras como los inversionistas toman en cuenta la solvencia para decidir si prestarle dinero a una empresa o invertir en ella. Lo mismo aplica para las personas que buscan tarjetas de crédito, contar con solvencia les puede ayudar a demostrar una buena capacidad de pago y acceder a mejores líneas de crédito.

Mejor administración de las obligaciones

La solvencia financiera permite un mayor margen de acción a la hora de administrar recursos. Por ejemplo: si un proveedor ofrece un descuento por adelantar los pagos, una empresa con solvencia podrá aprovechar este descuento.

Si una empresa no tiene solvencia financiera, entonces es momento de pensar en estrategias como reducir los costos fijos, generar nuevas fuentes de ingresos, ampliar su capital a través de inversión, entre otras.

Solvencia financiera y endeudamiento: puntos importantes a tener en cuenta

Como ya establecimos, el ratio de solvencia mide la capacidad de hacer frente a obligaciones financieras y esto, por supuesto, incluye deudas. Estos son algunos puntos a considerar:

Evalúa la solvencia financiera de tu empresa antes de solicitar un nuevo crédito. También puedes calcular el ratio de endeudamiento que tendrías considerando ese pasivo y, con esa información clara, decidir.
Si tu ratio de endeudamiento es menor a 1,5 es posible que estés frente a un escenario de sobreendeudamiento.
Recuerda que la deuda, bien utilizada, puede ser sana.
Para hacer un análisis financiero más completo antes de adquirir una nueva deuda, conoce los estados financieros.
Las tarjetas de crédito como Stori son una buena opción cuando buscas nuevas formas de financiamiento sin comprometer tu ratio de financiamiento, pues no cobra anualidad, así que mientras la uses y hagas el pago para no generar intereses, no tendrás que pagar un peso extra nunca.

Solvencia o liquidez, ¿cuál es la diferencia?

Por último, es fundamental que sepas que la liquidez no es lo mismo que la solvencia financiera. La liquidez se calcula independientemente de las deudas e indica solamente la disponibilidad de efectivo que existe, pero no contempla otros recursos o activos de los que la empresa puede valerse para enfrentar obligaciones financieras. Conocer la liquidez no es suficiente para conocer la solvencia, pero sí es necesario.

Preguntas frecuentes sobre la solvencia financiera

P: ¿Cuáles son los riesgos de una baja solvencia financiera?

R: Cuando el ratio de solvencia es bajo, las empresas corren riesgos como enfrentar dificultades al solicitar financiamiento, pagar tasas de interés más altas, no poder invertir en crecimiento, entre otros.

P: ¿Puedo calcular la solvencia financiera de una persona física?

R: ¡Claro! Puedes usar la misma fórmula para calcular el ratio de solvencia. En el caso de personas, un activo sería, por ejemplo, una casa propia. Y un pasivo sería, por ejemplo, un crédito automotriz. También es importante para las personas conocer su capacidad de endeudamiento.

P: ¿Cuáles son las formas de calcular la solvencia financiera?

R: En este artículo vimos la fórmula del ratio de solvencia. Pero también existen otros indicadores para evaluar la solvencia financiera. Algunos de ellos son el ratio de disponibilidad, el ratio de apalancamiento financiero y el ratio de apalancamiento a largo plazo.

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